2020年豐寧滿族自治縣中小學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理要求
發(fā)布日期：2020年05月01日 瀏覽次數(shù)：5078
| 序號(hào) | 項(xiàng)目名稱 | 具 體 要 求 |
| 1 | 時(shí)間要求 | 1.會(huì)計(jì)年度:公歷1月1日起至12月31日止。 2.2020年春季開(kāi)學(xué)后，學(xué)校食堂全面推行財(cái)務(wù)電算化，原手工賬記錄保留到暑假前。局配送的營(yíng)養(yǎng)餐物資一定要在電算化軟件中進(jìn)行核算。 3.庫(kù)管上報(bào)軟件數(shù)據(jù)時(shí)間為每月學(xué)生就餐的最后一天。 4.出納下月前3日在軟件中完成上月度的記賬工作；會(huì)計(jì)下月前5日在軟件中完成上月度的審核、記賬、結(jié)賬、生成報(bào)表工作。交學(xué)校后勤管理中心、審計(jì)股各一份。 5.根據(jù)食材招標(biāo)情況，學(xué)期初在軟件中預(yù)設(shè)供應(yīng)商。 6.沒(méi)有特殊約定的，供貨商的付款時(shí)間為下月結(jié)上個(gè)月貨款。 |
| 2 | 人員設(shè)置 | 1.學(xué)校根據(jù)具體情況和規(guī)模設(shè)置主管會(huì)計(jì)、出納、庫(kù)管等專兼職人員。 2.崗位設(shè)置執(zhí)行“不相容崗位” 工作原則。會(huì)計(jì)不能兼職出納，采買人員不能兼職庫(kù)管、驗(yàn)收等崗位。 3.會(huì)計(jì)有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查出納、庫(kù)管工作的職責(zé)。 |
| 3 | 食譜制定 | 1.管理員、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃負(fù)責(zé)人要提前一周制定出學(xué)生食譜，根據(jù)食譜、學(xué)生人數(shù)進(jìn)行食材采購(gòu)。 2.管理員依據(jù)食譜，對(duì)廚房負(fù)責(zé)人下達(dá)每日領(lǐng)料計(jì)劃，廚房負(fù)責(zé)人依據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃出庫(kù)食材。 3.預(yù)訂的營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃食譜要和營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃帶量帶價(jià)食譜相吻合。 |
| 4 | 物品采購(gòu) | 1.物品驗(yàn)收必須2人以上，可以為庫(kù)管和指定驗(yàn)收人，也可以是庫(kù)管和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)隨機(jī)選派人員驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，仔細(xì)檢查物品的數(shù)量、品質(zhì)。入庫(kù)后庫(kù)管及時(shí)到軟件中入庫(kù)登記，打印入庫(kù)單，管理員、驗(yàn)收員、庫(kù)管共同簽字。 2.驗(yàn)收入庫(kù)后，食堂出納審核供貨清單、入庫(kù)單后給供貨商出具欠條。償還欠款時(shí)，供貨商開(kāi)具發(fā)票，收回當(dāng)時(shí)出具的欠條。 3.所有食材采購(gòu)都要在軟件中進(jìn)行出入庫(kù)登記。 |
| 5 | 物品出庫(kù) | 1.由廚房負(fù)責(zé)人或?qū)W校指定領(lǐng)料人，依據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃出庫(kù)食材。 2.庫(kù)管要分別登記營(yíng)養(yǎng)計(jì)劃食堂供餐、非營(yíng)養(yǎng)餐出庫(kù)。 3.食材出庫(kù)執(zhí)行日登記制度。 4.營(yíng)養(yǎng)餐局配送牛奶等實(shí)物可以根據(jù)《營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃課間加餐學(xué)生食用登記表》每月匯總在軟件中出庫(kù)。 5.各種物品出庫(kù)后，及時(shí)打印出庫(kù)單。相關(guān)人員已在領(lǐng)料計(jì)劃單上簽字的，并且出庫(kù)單和領(lǐng)料單一致的，出庫(kù)單庫(kù)管簽字即可，領(lǐng)料單和出庫(kù)單不一致的，要說(shuō)明情況，相關(guān)人員簽字。 |
| 6 | 付款方式 | 1.食堂支付師傅工資和供貨商結(jié)算都要使用銀行轉(zhuǎn)賬方式。 2.現(xiàn)金只能給學(xué)生退費(fèi)使用。 3.食堂支出（師傅工資除外）都要使用國(guó)家正式發(fā)票。 4.支付貨款時(shí)，食材中標(biāo)單位，簽訂合同單位，出具發(fā)票單位，收款單位要保持一致。 |
| 7 | 票據(jù)簽字 | 1.食堂財(cái)務(wù)審批人為校長(zhǎng)，不是校長(zhǎng)審批的，要由校長(zhǎng)出具授權(quán)委托書(shū)，食堂財(cái)務(wù)作為檔案保存。 2.供貨商在采購(gòu)發(fā)票上簽字，驗(yàn)收人員、經(jīng)手人在入庫(kù)單上簽字。食堂其他自制憑證，要有相關(guān)人員簽字。 3.物品采購(gòu)，除審批人外，其他經(jīng)手人簽字不低于兩人。 4.各種自制表格使用同一格式，都要經(jīng)相關(guān)人員簽字后，才能作為憑證附件。 |
| 8 | 餐費(fèi)收取 | 1.食堂收費(fèi)采取預(yù)收方式。使用固定伙食費(fèi)（死伙）收款的，開(kāi)學(xué)一周內(nèi)收齊，，期末與學(xué)生結(jié)算，多退少補(bǔ)。 2.教師陪餐必須繳納陪餐費(fèi)，管理員月末要統(tǒng)計(jì)出教師營(yíng)養(yǎng)餐及非營(yíng)養(yǎng)餐陪餐收入情況，有財(cái)務(wù)人員分別記賬。 3.教職工及食堂工作人員在食堂就餐的，應(yīng)與學(xué)生同菜同價(jià)，據(jù)實(shí)結(jié)算。 4.預(yù)收的伙食費(fèi)要及時(shí)繳存銀行。 |
| 9 | 不得在食堂核銷的費(fèi)用 | 1.未給食堂分表計(jì)費(fèi)的水電氣費(fèi)。 2.1000元以上設(shè)備購(gòu)置和有關(guān)部門(mén)收取的環(huán)保、排污等費(fèi)用。 3.食堂房屋日常維修和維護(hù)經(jīng)費(fèi)。 4.與食堂經(jīng)營(yíng)管理無(wú)關(guān)的費(fèi)用。 5.食堂賬務(wù)中營(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)用只能核銷食材，不得核銷水電燃料人工等支出。營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃食堂供餐使用的水電燃料可根據(jù)食堂總支出，折算后由學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。 |
| 10 | 食堂盈余 | 1.食堂的全年結(jié)余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的5%以內(nèi)。 2.結(jié)余款要專項(xiàng)用于改善學(xué)生伙食。 |
| 11 | 營(yíng)養(yǎng)餐核對(duì) | 1.有食堂的學(xué)校發(fā)放局統(tǒng)一配送牛奶等課間加餐的，都要進(jìn)行食堂財(cái)務(wù)核算。 2.食堂會(huì)計(jì)、庫(kù)管要主動(dòng)與負(fù)責(zé)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的人員及時(shí)通報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)，確保學(xué)?！稜I(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃學(xué)生人數(shù)登記及結(jié)算統(tǒng)計(jì)表》《營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃出庫(kù)記錄》《營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃報(bào)賬結(jié)算單》《營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃一周費(fèi)用公示表》等報(bào)表與食堂財(cái)務(wù)《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃收入費(fèi)用明細(xì)表》數(shù)據(jù)相匹配。 |
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